По́лная сто́имость креди́та (ПСК), информационный показатель, который отражает общий размер расходов заёмщика, связанных с предоставлением ему потребительского кредита (займа). Под потребительским кредитом в данном случае понимаются денежные средства, предоставленные кредитором заёмщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования. Представляет собой совокупность всех денежных средств, которые заёмщик должен заплатить в связи с предоставлением ему потребительского кредита в течение срока действия кредитного договора.

Для целей информирования заёмщика ПСК указывается на первой странице договора потребительского кредита перед индивидуальными условиями такого договора.

История

Проблема расчёта и доведения до заёмщика информации о полной стоимости кредита, а также закрепления в законодательстве соответствующих правовых конструкций впервые возникла в международных юрисдикциях во 2-й половине 20 в.

Понятия полной стоимости кредита и эффективной процентной ставки в современном виде впервые были сформулированы законодателями США. Результатом стало одобрение Конгрессом США Закона о доверии в потребительском кредитовании (англ. Truth in Lending Act, 1968).

В европейских юрисдикциях был введён механизм эффективной ставки (англ. Annual Percentage Rate, APR). Впервые на территории Европейского союза понятие APR было введено в директиве Совета 87/102/EEC от 22 декабря 1986 г. «О сближении законов, постановлений и административных положений государств – членов ЕЭС, касающихся потребительского кредита». Директива Совета 90/88/EEC от 22 февраля 1990 г. закрепила единый метод расчёта APR, а в 1998 г. директивой 98/7/EC Европейского парламента и Совета от 16 февраля 1998 г. было закреплено определение APR – годовая ставка, которая уравнивает текущие стоимости всех платежей (выплаты суммы займа, её возврата и иных платежей), будущих или настоящих, согласованных кредитором и заёмщиком. В 2008 г. в результате продолжительных исследований Директива 2008/48/EC от 23 апреля 2008 г. закрепила новое определение «общая стоимость кредита» – все расходы, включая проценты, комиссии, сборы и выплаты иного вида, которые потребитель обязан уплатить в связи с кредитным договором и о которых известно кредитору (за исключением нотариальных расходов и расходов, связанных со вспомогательными услугами, относящимися к кредитному соглашению, в частности, страховых премий, если, помимо прочего, заключение договора на оказание этих услуг является обязательным условием получения кредита или получения его на рыночных условиях).

В российской юрисдикции с начала 2000-х гг. также предпринимались попытки закрепить в законодательстве механизм расчёта полной стоимости потребительского кредита (займа), её ограничения и доведения до заёмщика.

На первоначальном этапе указанный механизм вводился посредством т. н. «мягкого права». В частности, были выпущены совместные рекомендации Федеральной антимонопольной службы и Банка России (Письмо ФАС РФ № ИА/7235, Банка России № 77-Т от 26 мая 2005 «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов»), которые предусматривали доведение до потребителя информации о дополнительных расходах за пользование кредитом и иных расходах по нему.

Указанием от 12 декабря 2006 г. № 1759-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.3.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Банк России фактически обязал банки раскрывать потребителю реальную (эффективную) процентную ставку кредита, т. е. с учётом всех дополнительных комиссий и платежей. В противном случае банки лишались права включать ссуды в портфели однородных ссуд, что значительно усложняло бы процесс предоставления и сопровождения банками типовых кредитных продуктов. В дополнение Банком России также было выпущено письмо от 29 декабря 2006 г. № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», которое содержало примеры расчётов эффективной процентной ставки. Также впоследствии было выпущено письмо Банка России от 1 июня 2007 г. № 78-Т «О применении пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», в котором содержался примерный перечень платежей, подлежащих включению в расчёт эффективной процентной ставки.

Прямая нормативная обязанность осуществлять расчёт ПСК и доводить её значение до заёмщика появилась у российских банков в 2008 г., когда вступило в силу указание Банка России от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчёта и доведения до заёмщика – физического лица полной стоимости кредита». В указании была закреплена формула расчёта полной стоимости кредита, а также перечень платежей заёмщика, включаемых в указанный расчёт, и перечень платежей заёмщика, не включаемых в него.

Одновременно с описанными мероприятиями разрабатывались также соответствующие законопроекты в области потребительского кредитования.

Окончательно механизм расчёта полной стоимости потребительского кредита, а также порядок её доведения до заёмщика были закреплены во вступившем в силу с 1 июля 2014 г. Федеральном законе от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Применение

ПСК рассчитывается по установленной законом формуле [приведена в ч. 2 ст. 6 ФЗ от 21 декабря 2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»], составными переменными которой являются, в частности, сумма каждого денежного потока, уплачиваемого заёмщиком кредитору в течение базового периода (например, ежемесячно), количество базовых периодов, количество платежей, процентная ставка базового периода и срок с момента завершения каждого базового периода до следующего денежного потока. ПСК определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении.

ПСК в процентах годовых позволяет заёмщику увидеть разницу между предлагаемой кредитором процентной ставкой и теми расходами в процентном выражении, которые реально придётся заплатить (т. к. в расчёт ПСК включаются не только процентные, но и иные платежи заёмщика).

ПСК в денежном выражении, в свою очередь, показывает сумму такой переплаты в денежном эквиваленте.

Все платежи заёмщика, связанные с предоставлением ему потребительского кредита, должны включаться кредитором в расчёт ПСК. При этом законодательно установлен перечень платежей заёмщика, не учитываемых при расчёте ПСК [например, платежи заёмщика, обязанность осуществления которых заёмщиком следует не из условий договора, а из требований законов; платежи, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением заёмщиком условий договора; платежи по обслуживанию кредита, которые предусмотрены договором и величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заёмщика и (или) варианта его поведения; и иные]. Полный перечень установлен частями 4–5 ст. 6 ФЗ от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Банк России регулярно проводит мониторинг рынка потребительского кредитования (динамики спроса, предложения, колебания процентных ставок, региональных, отраслевых тенденций), изучает соответствующие предложения кредиторов, которые они размещают в сети Интернет. На основании проведения такого мониторинга и последующего анализа полученных результатов Банк России определяет категории потребительских кредитов (займов), чтобы установить по ним ограничение значения ПСК и тем самым защитить интересы заёмщиков, а также обеспечить баланс спроса и предложения на рынке.

Категории потребительских кредитов (займов) установлены нормативным актом Банка России, который регулирует составление и представление кредитными организациями в Банк России форм отчётности.

На момент заключения договора ПСК в процентах годовых не может превышать более чем на одну треть наименьшую из следующих величин: 365 % годовых или рассчитанное Банком России среднерыночное значение ПСК в процентах годовых соответствующей категории потребительского кредита, применяемое в соответствующем календарном квартале.