Нало́ги и субси́дии Пигу́, корректирующие налоги и субсидии, устанавливаемые государством для интернализации отрицательных и положительных экстерналий.

Экстерналии имеют место тогда, когда выбор одних индивидов влияет на выбор других индивидов непосредственно, а не опосредованно (т. е. через рыночные цены).

В случае, когда производство блага сопряжено с созданием отрицательных экстерналий, предельные социальные издержки (издержки, которые несёт общество в связи с созданием одной дополнительной единицы блага) оказываются выше предельных частных издержек (издержки, которые несёт непосредственный производитель в связи с созданием одной дополнительной единицы блага), и объём выпуска этого блага оказывается выше общественно оптимального. Это означает, что в производство данного блага вложено слишком много ресурсов относительно реальных потребностей общества в целом.

Когда производство блага сопряжено с созданием положительных экстерналий, предельные социальные выгоды (выгоды, которые получает общество от одной дополнительной единицы блага) превышают предельные частные выгоды (индивидуальные выгоды от одной дополнительной единицы блага), и объём выпуска этого блага оказывается ниже общественно оптимального. Это означает, что в производство данного блага вложено слишком мало ресурсов относительно реальных потребностей общества в целом.

«Впрочем, правительство в состоянии сократить разрыв… в той или иной сфере, оказывая инвестированию средств в этой сфере "особую поддержку" или накладывая на него "особые ограничения". Самыми явными формами оказания этой поддержки и наложения ограничений служат, разумеется, субсидии и соответственно налоги» (Пигу. 1985. Т. 1. С. 259–260). Такое решение в 1920 г. предложил британский экономист А. С. Пигу в работе «Экономическая теория благосостояния» с целью привести в соответствие предельные общественные и частные выгоды и издержки. Впоследствии корректирующие налоги и субсидии, устанавливаемые государством для интернализации отрицательных и положительных экстерналий, вошли в научный оборот под названиями «налоги Пигу» и «субсидии Пигу».

Интернализацию экстерналий с помощью налогов Пигу и субсидий Пигу можно проиллюстрировать условными примерами.

Пусть отрицательный внешний эффект порождается в процессе производства химикатов на заводе, сбрасывающем вредные отходы в реку, и оказывает негативное влияние на результаты работы расположенных ниже по течению реки рыболовецких хозяйств.

Для завода задача определения оптимального объёма выпуска химикатов ($Q$) и оптимальной цены ($P$) решается через нахождение точки пересечения ($E$) кривой предельных частных издержек ($MPC$) и кривой предельных социальных выгод ($MSB$) потребителей химикатов, готовых платить за его продукцию (рис. 1). Однако учёт предельных внешних издержек ($MEC$), которые несут рыбаки, в сумме с предельными частными издержками завода даёт величину предельных социальных издержек ($MSC$), характеризующую предельные издержки, которые несёт общество в целом от экономической деятельности завода. Следовательно, параметры точки пересечения кривой предельных социальных выгод ($MSB$) и кривой предельных социальных издержек ($MSC$) – точки $E$* – дают представление об общественно оптимальном объёме выпуска химикатов ($Q$*) и общественно оптимальной цене ($P$*). При этом загрязнение не прекратится, но его объём можно привести к общественно оптимальному уровню, а связанные с ним внешние издержки компенсировать, возложив на завод обязательство оплатить возведение и эксплуатацию очистных сооружений с помощью налога Пигу, равного предельным внешним издержкам: $t=MEC$.

Рис. 1. Интернализация отрицательного внешнего эффекта с помощью налога Пигу.Рис. 1. Интернализация отрицательного внешнего эффекта с помощью налога Пигу.«Так, о побочном некомпенсируемом ущербе для третьих лиц можно говорить в том случае, когда один человек занят тем, что выпускает кроликов, опустошающих растительность, в угодья, принадлежащие другому (если только эти люди не являются арендатором и землевладельцем, так что соответствующая компенсация выплачивается в форме арендных платежей). Ущерб обществу наносится также и в том случае, когда владелец участка, расположенного в жилом квартале, строит там фабрику, тем самым разрушая красоту пейзажа, когда он возводит на своём участке здание, затеняющее расположенные рядом дома или (если здание возводится в густонаселённом районе) не оставляющее людям места для отдыха, что вредит их здоровью и снижает производительность их труда. Третьим лицам (в данном случае всему обществу) наносится невосполнимый ущерб в результате инвестирования ресурсов в развитие производства легковых автомобилей, что приводит к быстрому изнашиванию дорожных покрытий. <...> Чтобы общественный чистый продукт, созданный в данной отрасли, мог соответствовать частному чистому продукту, эта отрасль должна, как заметил г-н Бернард Шоу, нести дополнительные расходы на обучение полицейских и содержание тюрем, которые она косвенно делает необходимыми», – писал Пигу об экстерналиях, требующих корректировки с помощью налогов (Пигу. 1985. Т. 1. С. 253–254).

Интернализацию положительного внешнего эффекта можно проиллюстрировать на примере платных школ, ученики которых извлекают предельные частные выгоды ($MPB$) из получения образования. При этом общество в целом получает предельные внешние выгоды ($MEB$) от роста числа грамотных людей за счет более высокой отдачи от их труда, лучшего воспитания детей, повышения культурного уровня, снижения преступности и т. п. Поэтому точка $Е$* на рис. 2 – точка пересечения кривой предельных социальных выгод ($MSB=MPB+MEB$) и кривой предельных социальных издержек ($MSC$) – отражает общественно оптимальную численность учеников школ ($Q$*) и общественно оптимальную плату за обучение ($P$*), которые превышают $P$ и $Q$, соответствующие частному равновесию в точке $E$. Интернализация положительного внешнего эффекта должна обеспечить перемещение равновесия из точки $E$ в точку $E$*. Достичь такого результата можно благодаря выдаваемой ученикам субсидии Пигу, которая равна величине предельного внешнего эффекта: $s=MEB$ (рис. 2).

Рис. 2. Интернализация положительного внешнего эффекта с помощью субсидии Пигу.Рис. 2. Интернализация положительного внешнего эффекта с помощью субсидии Пигу.Ситуации, связанные с положительными экстерналиями, когда «побочные услуги получает некая третья сторона» (Пигу. 1985. Т. 1. С. 252), и требуется субсидирование, широко распространены. Пигу привел следующие примеры: «То же самое можно сказать и о вложении средств в лесонасаждения (ведь благотворное влияние лесов на климат не ограничивается имениями тех людей, которые сажают деревья), и об установке фонарей возле дверей частных домов (поскольку эти фонари освещают и улицы), и об инвестировании ресурсов, направленном на очистку выбросов из заводских труб (известно, что в больших городах дым и копоть наносят огромный вред людям, зданиям и растениям, заставляют людей увеличивать расходы на стирку одежды и уборку помещений, на установку источников искусственного освещения и т. д.). Наконец, и это самое важное, предоставление услуги не сопровождается вознаграждением, когда речь идёт о вложении ресурсов в решение фундаментальных научных проблем, без которого нередко невозможны открытия огромной практической важности…» (Пигу. 1985. Т. 1. С. 252).

Пигу внёс большой вклад в решение практических проблем, связанных с оптимизацией распределения ресурсов при наличии экстерналий. За счёт участия государства эти проблемы преодолеваются с помощью корректирующих налогов и субсидий, носящих его имя.