Такафул
Така́фул (араб. تكافل – предоставление взаимных гарантий), исламское страхование. Принципиальным отличием такафула от традиционного страхования является то, что страховая компания исполняет роль управляющей компании, уполномоченной размещать средства участников в определённые активы. Выплачиваемые участникам средства основываются не на процентах, а на прибыли, получаемой от размещения средств страхового фонда. Сами же средства могут размещаться только в одобренные шариатским советом ценные бумаги.
Терминология
С 1-й половины 1980-х гг., после принятия Малайзией закона о такафуле, за исламским страхованием закрепилось название «такафул». Поэтому зачастую, говоря о такафуле, имеют в виду исламское страхование, и наоборот. Однако в некоторых странах (например, в Судане) под такафулом понимают лишь личное страхование.
Принципы работы
Участники системы исламского страхования вносят имущество в фонд. Фонд управляется либо избранным из числа участников комитетом, либо компанией-оператором, с которой заключается договор возмездного оказания услуг по управлению фондом и инвестированию средств фонда. Прибыль от инвестирования направляется на страховые выплаты и вознаграждения, при этом последние распределяются между участниками системы страхования. Размер комиссии управляющей компании и порядок её определения могут быть различными. Выделяют следующие модели управления такафул-фондом: мудараба, когда управляющая компания получает долю инвестиционной прибыли; вакала, когда компания получает вознаграждение напрямую из средств фонда; гибридная модель, сочетающая в себе элементы двух предыдущих.
Cтруктура исламского страхования
Исламское страхование представляет собой договорные отношения между группой лиц с целью урегулирования убытков, наступивших в результате действия ряда рисков, которым такие лица могут подвергнуться. Эти отношения включают в себя внесение платежей в качестве добровольных взносов и ведут к учреждению страхового фонда, который обладает статусом юридического лица и несёт финансовую ответственность. Ресурсы данного фонда используются для возмещения ущерба любого участника, которому он был причинён, с учётом некоего набора правил и установленной процедуры оформления документации. Этим фондом управляет либо выбранная группа держателей полисов, либо акционерная компания, которая руководит страховыми операциями, инвестирует активы фонда и получает за это определённое вознаграждение.
Исламское страхование основывается на обязательстве участников произвести взносы. Взносы участников делаются в виде пожертвований (табарру). Именно эти пожертвования будут использоваться такафул-компанией при осуществлении платежей участникам, которые столкнутся с потерями в результате наступления страхового случая. Внесённые участниками пожертвования образуют ресурсы страхового фонда, который управляется избранным комитетом держателей полисов или акционерной компанией, обладающей лицензией на ведение страховой деятельности.
Виды исламского страхования
Имущественное страхование подразумевает возмещение фактически понесённых убытков в случае ущерба и включает страхование от пожара, автомобильной аварии, авиакатастрофы, возникновения ответственности, нарушения обязательств доверенным лицом.
Личное страхование включает страхование от рисков нетрудоспособности или смерти, в противовес страхованию жизни в традиционной системе страхования.
Немусульмане могут участвовать в различных видах исламского страхования наравне с мусульманами. Взносы могут устанавливаться в соответствии с актуарными принципами, основанными на статистических методах. Риск, являющийся предметом страхования, должен быть риском, имеющим вероятностный характер. Это не должен быть риск, связанный с чем-либо запрещённым шариатом (например, страхование ущерба ликёро-водочного завода).
Отличия от обычного страхования
В главных источниках шариата – Коране и сунне – не даётся чётких указаний о допустимости или недозволенности страхования. Большинство мусульманских правоведов признаёт традиционное страхование запретным по причине наличия в нём таких элементов, как гарар (неопределённость), майсир (азарт), риба (ростовщичество).
Гарар. По мнению мусульманских правоведов, гарар в договоре страхования может быть следующих видов:
Неопределённость в последствиях заключения договора. Когда заключён договор, ни страховщик, ни страхователь не знают точно обо всех обстоятельствах, которые последуют за этим.
Неопределённость в том, будет ли страховщик на момент наступления страхового случая обладать требуемой для компенсации денежной суммой.
Неопределённость в сроке договора. В соответствии с принципами гражданско-правовых сделок в мусульманском праве срок исполнения договора должен быть известен.
Большинство мусульманских правоведов признаётся, что полностью избежать элементов гарара в договоре страхования невозможно.
Майсир. Наличие избыточного гарара может привести к появлению в договоре страхования элемента майсира, который, в отличие от гарара, полностью отвергается исламом. Под майсиром понимают доход, явившийся не результатом вложения труда или капитала, а образовавшийся вследствие случайности.
Риба. Вопрос о наличии элемента рибы (одалживание денег под процент независимо от величины этого процента) в договоре страхования зависит от того, можно ли расценивать выплачиваемые страхователем взносы в качестве займа с выплатой по нему процентов, поскольку проценты по займу запрещены шариатом. Если уплаченные страхователями взносы будут использоваться в финансовой деятельности, связанной с взиманием или выплатой процента, договор страхования может быть признан недействительным с точки зрения шариата.