Исламский банк

Потребность в мусульманском мире в развитии национального банковского дела и необходимость соблюдения при этом положений шариата привели к созданию исламских банков. Первым современным коммерческим банком, который начал работать по принципам шариата, считается банк Nasser Social Bank, основанный в Египте в 1971 г. В 1975 г. в Саудовской Аравии был создан Исламский банк развития, в этом же году учреждён первый исламский банк в Дубае. Ныне некоторые традиционные банки (Ситибанк) включают в свою практику внедрение линейки исламских продуктов.

Исламский банк, как и любой коммерческий банк, изначально ориентирован на получение прибыли на условиях платности, срочности и возвратности. Вместе с тем исламские финансовые продукты ориентированы на инвесторов, которые стремятся соблюдать законы ислама (шариат). Речь идёт прежде всего о действующих в мусульманском праве запретах (запрет на ссудный процент – риба, отказ от фьючерсных сделок, исключение неопределённости – гарар, элемента случайности – майсир и др.). Вместе с тем исламский банкинг включает в себя целый ряд модернизированных механизмов. Прежде всего речь идёт об амане – контракте на доверительных условиях (при отсутствии у финансового посредника ответственности в случае потерь, если его обязательства были выполнены надлежащим образом); беспроцентном займе (кард хасан); ответственном хранении (вадиа), при котором банк рассматривается как хранитель и доверительный управляющий денежными средствами; доверительном финансировании (мудараба); продаже с оговорённой маржой (мурабаха); исламской форме деривативов (истисна), в рамках которой цена контракта устанавливается на день заключения соглашения, а выплаты и другие расчёты происходят по графику, согласованному сторонами; наконец, о сукук – исламских ценных бумагах, обеспеченных активами (в отличие от традиционных облигаций они не предполагают выплату ссудного процента).

Исламский банк должен в своей деятельности ограничиться разрешёнными методами при приобретении средств, необходимых для своей деятельности или для выполнения своих обязательств. Примерами таких сделок являются следующие:

1. Акционеры могут нарастить свои доли капитала для увеличения уставного капитала банка и привлечь средства через инвестиционные и текущие счета.
2. Выпуск сукук (исламских облигаций), таких как сукук мудараба, сукук мушарака или сукук иджара, в соответствии с требованиями шариата.
3. Заключение контрактов салам, по которым банк выступает в качестве поставщика, или контрактов истисна, по которым банк выступает в качестве производителя или строителя, при условии, что цена контракта истисна выплачивается банку заранее, хотя по контракту истисна шариатом разрешается отсрочка оплаты.
4. Заключение сделок путём продажи части активов банка за ликвидные средства и их аренда по контракту иджара.
5. Заключение в соответствии с принципами шариата сделок таваррук путём приобретения товара с отсрочкой платежа и его продажи третьему лицу, не являющемуся изначальным продавцом, на условиях немедленной оплаты.